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平成30年1月 第1問 問3 国民年金基金の老齢年金の給付の型

出題内容について

小規模企業共済制度・確定拠出年金の個人型年金・国民年金基金からの出題です。

設例

Aさん(48歳)は、デザイン事務所を経営する個人事業主である。Aさんは、丁寧な仕事が評判で取引先が多く、収入は安定している。

Aさんは、これまで国民年金のみに加入しているが、収入が安定していることもあり、最近、老後の年金収入を増やすための方策を考えている。一方で、Aさんは、過去に国民年金の保険料を支払っていない期間があるため、自分の公的年金がどのくらい支給されるのか不安を感じている。

そこで、Aさんは懇意にしているファイナンシャル・プランナーのMさんに相談することにした。Aさんに関する資料は、以下のとおりである。

〈Aさんに関する資料〉

  • 昭和44年10月17日生まれ
    公的年金の加入歴は下記のとおりである(見込み期間を含む)。
FP3級平成30年1月実技試験(保険顧客資産相談業務)平成30年1月 第1問 設例

※Aさんは、現在および将来においても、公的年金制度における障害等級に該当する障害の状態にないものとする。

※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。

問題

《問3》最後に、Mさんは、老後の年金収入を増やす方法について説明した。MさんのAさんに対する説明として、次のうち最も不適切なものはどれか。

1 )

「小規模企業共済制度は、個人事業主が廃業等した場合に必要となる資金を準備しておくための共済制度です。毎月の掛金は、1,000円から70,000円の範囲内(500円単位)で選択することができます」

2 )

「Aさんが確定拠出年金の個人型年金に加入した場合、拠出する掛金の全額が小規模企業共済等掛金控除の対象となります」

3 )

「国民年金基金は、国民年金の第1号被保険者の老齢基礎年金に上乗せする年金を支給する任意加入の年金制度です。国民年金基金の老齢給付は、終身年金ではなく、5年もしくは10年の確定年金となります」

解答・解説

解答:3

1 )

適切。なお、毎月の掛金は、その全額が小規模企業共済等掛金控除として所得税における所得控除の対象となる。

2 )

適切。なお、確定拠出年金の個人型年金には平成29年1月より、国民年金の第3号被保険者・企業年金に加入している者・公務員等共済加入であった者も新たに加入者となることができるようになった。

3 )

不適切。国民年金基金の老齢年金は、口数制で年金額や給付の型が決まります。1口目は、終身年金A型、B型のいずれかを選択することになるため、原則、終身年金となります。2口目以降は、終身年金A型・B型、確定年金Ⅰ型・Ⅱ型・Ⅲ型・Ⅳ型・Ⅴ型の7種類から選択ができます。

したがって3が正解となります。

FP試験対策キーワード

国民年金基金の老齢年金の給付の型

・終身年金A型、B型

・確定年金Ⅰ型・Ⅱ型・Ⅲ型・Ⅳ型・Ⅴ型の7種類