合同会社アルティマシステム

平成29年5月(問2)バランスシート

問題

ファイナンシャル・プランナーがライフプランニングにあたって個人顧客のバランスシートを作成する場合、バランスシートに計上する有価証券の価額については時価、生命保険については作成時点の解約返戻金相当額を使用する。

解答・解説

解答:適切

なお、バランスシートを作成することにより、個人顧客の資産や負債・純資産の状況を把握することができる。